Overzicht van de financiële risico's

Bij de opmaak van het meerjarenplan hanteert het bestuur consequent een voorzichtigheidsprincipe. Zowel de uitgaven als de ontvangsten worden op een realistische manier ingeschreven, op basis van de jaarrekeningen van de voorbije jaren, de actuele stand van de kredieten in het lopende begrotingsjaar en onderbouwde prognoses voor de toekomst. Die methodiek zorgt ervoor dat het meerjarenplan een betrouwbaar en evenwichtig financieel beeld weergeeft van de situatie van het bestuur. Wegens externe factoren en onzekerheden blijven er steeds financiële risico’s, die zoveel mogelijk binnen de perken gehouden moeten worden.

Dit document bevat de evaluatie van de belangrijkste financiële risico’s die bij de opmaak van het meerjarenplan werden aangegeven, op welke manier deze afgedekt zijn en hun effect op de jaarrekening 2025.

Ontvangsten uit de aanvullende personenbelasting en de opcentiemen op de onroerende voorheffing

De ontvangsten uit de aanvullende personenbelasting en de opcentiemen op de onroerende voorheffing zijn sterk onderhevig aan diverse externe factoren. Zo spelen onder meer de economische conjunctuur, de levensstandaard, de demografische samenstelling van de bevolking, de aanwezigheid van bedrijven en bedrijfspanden, het inningsritme van de FOD Financiën en de inflatie hierin een rol. De ramingen die door hogere overheden worden verstrekt, worden steeds volledig overgenomen in het meerjarenplan.

Het effect van de vergrijzing wordt steeds duidelijker voelbaar in de aanvullende personenbelasting. In de jaarrekening van 2025 vertegenwoordigt die belasting 23% van de totale gemeentelijke ontvangsten. Dat percentage ligt in lijn met het percentage van 2024. In de jaarrekening van 2023 vertegenwoordigt die belasting 24% van de totale gemeentelijke ontvangsten en in 2022 25%. Voor een correcte vergelijking is het cijfer voor 2023 herrekend naar 12 maanden, aangezien toen een uitzonderlijke ontvangst over 14 maanden plaatsvond. Die daling is significant en vormt een reëel financieel risico voor de toekomst.

De ontvangsten uit de opcentiemen op de onroerende voorheffing blijven daarentegen stabiel. In 2025 bedragen ze 20% van de gemeentelijke ontvangsten, tegenover 21% in 2024 en eveneens 20% in 2023.

Pensioenproblematiek

De stijgende pensioenkosten voor de statutaire personeelsleden en de toenemende responsabiliseringsbijdrage worden in 2025 afgedekt door een bijkomende storting in het reservefonds van Ethias voor diezelfde pensioenen. Een responsabiliseringsbijdrage is verschuldigd door lokale besturen waarvan de pensioenlast voor hun gewezen statutaire personeelsleden meer bedraagt dan de wettelijke basispensioenbijdragen die zij voor datzelfde jaar betalen.

Beheren en onder controle houden van de schuldenlast

Het lokaal bestuur beschikt momenteel over een relatief lage schuldenlast. Tegelijkertijd staat er een ambitieus investeringsprogramma op stapel. Die investeringen zullen de uitstaande leningslast onvermijdelijk doen toenemen.

Het bestuur blijft inzetten op een actief schuldbeheer, gericht op een optimale structurering van de leningenportefeuille. Diversificatie wordt nagestreefd en nieuwe leningen zullen bij voorkeur op lange termijn (tot 30 jaar) worden aangegaan. Voor de langetermijnrente wordt voorlopig gerekend met een inschatting van 3,5%. Aangezien de rentevoeten in de toekomst onzeker blijven, is een continue opvolging hiervan noodzakelijk om het schuldenbeheer tijdig bij te sturen.